Skip to content

Бланк типова форма 03-3

Скачать бланк типова форма 03-3 djvu

Завантажити бланк форми ОЗ Применяется для 03-3 приема-передачи основных средств и составляется на каждый отдельный объект основных средств, который поступает путем приобретения или безоплатной передачи другими организациями. На объект, который был в типова, делается запись на сумму износа. Для принятия объектов основных средств приказом руководителя учреждения создается комиссия, типова составляет акт в двух экземплярах: один — для учреждения, которое сдает, второй — для учреждения, которое принимает.

Акт утверждается руководителем организации. После оформления акт вместе гост 14695-97 скачать технической документацией, которая касается данного объекта основных средств, передается в бухгалтерию централизованную бухгалтерию.

Составление общего акта по оформлению принятия нескольких объектов основных средств разрешается только при учете хозяйственного инвентаря, инструмента оборудования типова других однотипных объектов, которые имеют одинаковую стоимость. Скачать бланк формы ОЗ Применяется для оформления приема-сдачи основных средств после капитального ремонта, реконструкции или модернизации. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается представителем учреждения, уполномоченным на принятие основных средств после ремонта, и представителем предприятия организациикоторое выполняло их ремонт, реконструкцию или модернизацию.

В акте указывается сметная стоимость бланка, реконструкции, модернизации согласно с утвержденным расчетом расходов, необходимых для их совершения, и фактическая стоимость выполненных работ. Первый экземпляр акта сдается в бухгалтерию учреждения, где производятся соответствующие записи в инвентарных картах учета основных средств.

Второй экземпляр передают предприятию, которое выполняло ремонт, реконструкцию или бухгалтерский отчет башнефть. Изменения в характеристике объекта, связанные с его ремонтом, реконструкцией или модернизацией вносятся в соответствующий раздел акта и в технический паспорт объекта.

Применяется для оформления выемки отдельных инвентарных объектов, типова основных средств в случае полной или частичной ликвидации. Акт составляется в двух экземплярах постоянно действующей комиссией, назначенной руководителем учреждения, и утверждается в установленном порядке. Первый экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй остается у материально ответственного лица и является основанием для сдачи на склад металлолома, запчастей и материалов, которые возникли в результате ликвидации.

Вывод транспортных средств вследствие их износа, морального старения и уничтожения в результате аварий форма бедствия оформляется актами на списание автотранспортных средств. Акт типова списание составляется членами постоянно действующей комиссии в двух экземплярах, один из которых передается в бухгалтерию, а второй — остается у материально ответственного лица. В акте указываются наименование транспортного средства, который подлежит списанию, причины списания, первичная стоимость, срок службы, количество капитальных 03-3 и их сумма, связанные с его ликвидацией демонтаж объекта или его разборка расходы и полученные материальные ценности.

Акт составляется типова двух экземплярах на основании описи 03-3 общих списков книг, которые подлежат изъятию из библиотек. Опись делается во время очередного пересмотра книжных фондов и выявления застарелых изданий. Отдельно делается опись на изношенную литературу порванные книги, потерянные страницы, которые не подлежат восстановлению. Первый бланк акта вместе с описью сдается в бухгалтерию, а второй остается у материально ответственного лица.

Списание литературы с баланса учреждения проводится и оформляется на основании утвержденного распорядителем кредитов форма и квитанции о форме ее в макулатуру. Применяется для учета бланков, сооружений, передаточных устройств, рабочих силовых машин и оборудования, автоматизированных линий, транспортных средств, измерительных бланков и регулирующих приборов, лабораторного оборудования, производственного и хозяйственного инвентаря и иных объектов основных средств.

В карте предоставляется короткая индивидуальная характеристика объекта. В короткой индивидуальной характеристике объекта, который учитывается в данной инвентарной карте, должны быть названы два-три наиболее важных для него качественных показателя, которые не дублируют показателей сопроводительной его технической документации.

При перемещении основных средств внутри учреждения проводится запись форма оборотной стороне карты. В случае невозможности внесения в данную карту всех количественных и качественных показателей характеристики объекта, которые случились вследствие его реконструкции или модернизации, ее дополняют новой. Старую инвентарную карту сохраняют как справочный документ в ней делается отметка об открытии новой карты. Применяется для индивидуального учета рабочего, продуктивного и племенного скота, также для учета многолетних насаждений и капитальных расходов на улучшение земель без сооружений.

Инвентарная карта ведется бухгалтерией в одном экземпляре. Короткая индивидуальная характеристика животных ограничивается указанием данных о их возрасте, масти, кличке, основных приметах, тавро, породы, указанных в зоотехнической документации.

Характеристика многолетних насаждений дается за количеством высаженных единиц и размером занятой ими площади.

Применяется для группового учета однотипных объектов основных средств, которые имеют одно и то же назначение, одинаковую техническую характеристику и стоимость. Карточки ведутся по материально ответственным лицам. В карточках группового учета основных средств следует учитывать однотипные типова, столовый и кухонный инвентарь, библиотечный фонд, сценично-постановочные средства. Запись в этих карточках типова отдельно на каждый предмет, с указанием его инвентарного номера и суммы стоимости.

Массовый инвентарь парты, бланк, и иные предметы можно списывать общими суммами, указывая количество единиц и их инвентарные номера. Для сценично-постановочных 03-3 карточки открываются на материально ответственных лиц и ведутся по предметам одного наименования, близких 03-3 размерам, качеством материала и ценой. Запись в карточках осуществляется в количественном и суммарном выражении. Для библиотечных фондов открывается одна карта. Учет осуществляется только в денежном выражении общей суммой.

Применяется для регистрации инвентарных карточек, которые открываются при осуществлении аналитического учета основных средств. Опись составляют в одном бланке в бухгалтерии с целью контроля за сохранением инвентарных карточек. Записи ведутся в разрезе классификационных групп основных средств.

Применяется по местонахождению эксплуатации объектов основных средств для пообъектного учета за материально ответственными лицами.

Данные пообъектного учета основных средств по их местонахождению эксплуатации должны быть тождественны записям в инвентарных формах учета основных средств, которые ведутся в бухгалтерии. Применяется для начисления формы износа основных средств за полный календарный год независимо от того, в 03-3 месяце отчетного года они приобретены или разрушены соответственно к нормам сноса, установленных в процентах к балансовой стоимости каждой из групп основных средств.

Обсудить на форуме Записаться на курсы Обратиться к консультанту Пройти тест Полный список курсов обучения Бесплатные видеоуроки Нужна информация! Первичные документы учета основных средств госбюджет.

Общая теория бухгалтерского учета в Украине. Государственное регулирование бухучета. Организация и ведение бухгалтерского учета. Закон Украины "Про бухгалтерский учет и финансовую отчетность в Украине".

Финансовая отчетность. Первичные документы. Первичные документы и учетные регистры. Перечень первичных документов. Перечень список первичных документов форма 2. Перечень список первичных документов часть 3.

Перечень список первичных документов часть 4. Перечень список первичных документов часть 5. Активы и пассивы. Понятие бланков и учетных регистров. Понятие актива и пассива. Примеры отнесения к активам 03-3 пассивам.

Понятие счета. Аналитический учет. Понятие учетного регистра. Приказ об учетной политике. Баланс и план счетов. Структура баланса. Форма баланса.

Заполнение баланса. План счетов как система. План счетов бухгалтерского учета Украина. Отчет о прибылях и бланках. Отчет о финансовых результатах. Форма 2. Счета класса 3. Учет прочих операций. Ведение бухгалтерского учета. Акт инвентаризации. Книга регистрации инвентаризаций. Ведомость результатов инвентаризации. Бухгалтерские проводки.

Примеры бухгалтерских проводок. Бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям. Необоротные активы. Основные понятия учета основных средств.

Классификация основных средств и счета бухгалтерского учета ОС. Счета учета формы основных средств. Учет основных средств часть 3. Ввод основных средств. Учет 03-3 средств часть 4. Переоценка и амортизация. Методы амортизации.

Ежедневно бухгалтер отражает в учете различные операции, например по движению типова средств в кассе предприятия, оприходованию или списанию основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов или материалов, учитывает работу автотранспорта или осуществляет расчет заработной платы. На основании каких первичных документов производятся эти операции и как их правильно заполнить.

Общие требования к составлению и обработке первичных документов. Первичные документы должны быть составлены в момент проведения каждой хозяйственной операции или, если это невозможно, непосредственно после ее завершения.

Они являются основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций. Согласно п. В зависимости от характера операции и технологии обработки данных первичные документы могут содержать дополнительные реквизиты :. Первичные документы составляются на бланках типовых форм, утвержденных Министерством статистики Украины, на бланках специализированных форм, утвержденных министерствами и ведомствами Украины, на бланках, изготовленных самостоятельнос обязательным содержанием реквизитов типовых или специализированных форм.

К порядку формирования первичных документов по кассовым, банковским операциям, операциям по движению ценных бумаг, материальных ценностей специальными нормативными актами могут устанавливаться дополнительные требования. Госкомстат разрешает вносить в типовые формы первичных документов необходимые дополнения. При этом доработанный бланк должен содержать обязательные реквизиты см. Документы составляются на украинском языке. Наряду с украинским языком может использоваться и другой язык в порядке, определенном ст.

Записи в первичных документах должны осуществляться только чернилами темного цветапастой шариковых ручек, с помощью печатных машинок, принтеров и другими средствами, обеспечивающими сохранение записей в течение установленного срока хранения документов и невозможность незаметных несанкционированных исправлений.

В свободных строках первичных документов ставят прочерки. Документ может быть подписан лично, с применением факсимиле, штампа, символа или другим механическим или электронным способом, который дает возможность однозначно определить круг лиц, составивших и оформивших документ. Обращаем внимание, что использование факсимиле или другого аналога собственноручной подписи возможно не.

Например, не предусмотрено использование факсимильной подписи в кассовых документах или документах на перечисление безналичных денежных средств см. Ошибки в первичных документахсоставленных от руки, исправляются корректурным способом : неправильный текст или формы зачеркиваются одной чертой так, чтобы можно было прочитать исправленное и над зачеркнутым надписывается правильный текст или цифры.

03-3 кассовых, банковских документах, а также в документах, отражающих операции с ценными бумагами, исправления не допускаются. Ответственность за своевременное и качественное составление документов, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, указанных в документах, несут лица, которые составили и подписали эти документы. Руководитель предприятия, учреждения утверждает перечень лиц, которые имеют право давать разрешение подписывать первичные документы на осуществление хозяйственной операции, связанной с бланком расходованием денежных средств и документов, товарно-материальных ценностей, нематериальных активов и другого имущества.

Порядок движения первичных документов с момента создания и до сдачи в архив регулируется графиком документооборотакоторый утверждается приказом руководителя предприятия.

График документооборота должен обеспечить оптимальное количество подразделений и исполнителей, которые обрабатывают первичный документ, улучшение качества учетной работы и усиление контрольных функций бухгалтерского учета. Каждому лицу, ответственному за составление каких-либо первичных документов, выдается извлечение из графика документооборотав котором приводится список документов, которые данный исполнитель должен составлять, сроки составления и передачи первичных документов в подразделения предприятия.

График документооборота может быть составлен в виде схемы или перечня работ по созданию, форме и обработке документов, исполняемых каждым подразделением предприятия, а также всеми исполнителями с указанием взаимосвязи и сроков выполнения работ. Контроль за соблюдением графика документооборота возлагается на типова бухгалтера предприятия.

Требования главного бухгалтера о порядке предоставления в бухгалтерию необходимых документов и сведений являются обязательными для всех подразделений и служб предприятия.

Сроки хранения первичных документов установлены в Перечне типовых документов, которые создаются в деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, других учреждений, организаций и предприятий, утвержденном приказом Главного архивного управления при КМУ от В соответствии с п.

Выдача наличности из касс проводится по расходным кассовым ордерам или расходным формам п. Прием и выдача наличных по кассовым ордерам может проводиться только в день их составления. Исправления в кассовых ордерах запрещаются.

Квитанция к приходному кассовому ордеру являющаяся отрывной частью приходного кассового ордеразаверенная подписью главного бухгалтера и печатью предприятия, выдается на руки лицу, сдавшему деньги. Приходный кассовый ордер, по которому получена наличность, остается в кассе. Регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. К расходным ордерам могут прилагаться заявления на выдачу наличности, расчеты и т. Если типова приложенных к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах есть разрешительная надпись руководителя предприятия, то его подпись на расходных кассовых ордерах не обязательна.

Расходные кассовые ордера, оформленные на основании расходных ведомостей на выплаты, связанных с оплатой труда, регистрируются после осуществления устав лицея 3 волгоград выплат. В случае выдачи отдельным физическим лицам наличности, в том числе работникам предприятия, по расходным кассовым ордерам кассир требует предъявить паспорт или документ, который его заменяет, записывает его наименование и номер, кем и когда он выдан.

Физическое лицо расписывается в расходном кассовом ордере о получении наличности с указанием полученной суммы гривень — словами, копеек — цифрамииспользуя чернильную или шариковую ручку с чернилами темного цвета. Для выведения остатка наличности в кассе не принимаются расходные кассовые ордера, в которых выдача наличности из кассы не подтверждена подписью получателя.

Если выдача наличности проводится на основании доверенности, оформленной в установленном порядке согласно законодательству Украины, то в тексте типова после фамилии, имени и отчества получателя формы бухгалтер указывает фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получить наличность. Доверенность остается у кассира и прилагается к расходному кассовому ордеру. Журнал открывается отдельно на приходные и расходные кассовые документы.

Расходные кассовые ордера, которые оформлены на основании расходных ведомостей на выплаты, связанные с оплатой труда, регистрируются после осуществления этих выплат. Листы кассовой книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены оттиском печати предприятия юридического лица.

Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия юридического лица. Записи в кассовой книге осуществляются в двух экземплярах через копировальную бумагу чернилами темного цвета чернильной или шариковой ручкой.

Первые экземпляры, которые являются неотрывной частью листа кассовой книгиостаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры имеют одинаковые номера. Сначала лист сгибают по линии отреза, подкладывая отрывную часть листа под часть, которая остается в книге. Записи в кассовой книге проводятся кассиром по операциям получения или выдачи наличности по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости в день ее поступления или выдачи.

Ежедневно в конце рабочего дня кассир подытоживает операции за день, выводит остаток наличности в кассе на начало следующего дня и передает в бухгалтерию как отчет кассира вторые экземпляры, которые являются отрывной частью листа кассовой книги, с приходными и расходными кассовыми ордерами под подпись в кассовой книге. Исправления в кассовой книге, как правило, не допускаются. Если исправления произведены, то они заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера или замещающего его лица.

При наличии у предприятия нескольких кассиров старший кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом нужную для расходных операций сумму наличности под подпись в Книге учета принятых и выданных кассиром денег форма КО Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться о полученном авансе и наличных, принятых выданных по соответствующим кассовым документам, а также сдать остаток наличных и кассовые документы по проведенным операциям старшему кассиру под подпись в Книге учета принятых и выданных бланком денег.

Об авансах, полученных для оплаты труда и выплаты стипендий, кассир обязан отчитаться в установленный срок с учетом дня их получения. До окончания этого срока кассиры обязаны ежедневно сдавать старшему кассиру остатки наличных, не выданных по расходным ведомостям. Наличные сдаются старшему кассиру под подпись в Книге учета принятых и выданных бланком денег с указанием сумм.

С целью контроля за сохранностью наличных на предприятиях проводятся типова касс. Инвентаризацию осуществляет комиссия, назначенная приказом руководителя, в сроки, установленные руководителем предприятия. При инвентаризации производится покупюрный пересчет всех наличных средств и проверка других ценностей, которые хранятся в кассе.

Остаток средств, не подтвержденный кассовыми документами, считается излишком наличных в кассе. В акте отражается сумма недостачи или излишка ценностей, а также обстоятельства их возникновения. Сумма недостачи возмещается в соответствии с законодательством, а излишки — приходуются в кассе. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается членами инвентаризационной комиссии и материально ответственным лицом.

Один экземпляр акта передается в бухгалтерию предприятия, другой — остается у материально ответственного лица. В случае смены материально ответственных лиц акт составляется в трех экземплярах для материально ответственного лица, сдающего ценности, материально ответственного лица, принимающего ценности, и для бухгалтерии.

Доверенность на получение товарно-материальных ценностей: заполнение, выдача, списание. Товарно-материальные ценности, нематериальные активы, денежные документы и ценные бумаги отпускаются покупателям или передаются бесплатно со склада продавца только по доверенности получателя.

Предприятие в каждом случае самостоятельно решает, какую форму применять. Бланки доверенностей являются документами строгой отчетности.

Доверенность на получение товарно-материальных ценностей, отпускаемых поставщиком на основании наряда, счета, договора, заказа, соглашения или другого заменяющего их документа, выдается бухгалтерией предприятия организации бланку под расписку в одном экземпляре. Доверенность на получение ценностей выдается только лицам, работающим на данном предприятии. Лицам, не работающим на предприятии, может быть выдана доверенность с разрешения руководителя, если предприятие, где работает данное лицо, выдало ему доверенность на получение тех же ценностей и такого же количества с этого предприятия.

Если доверенное лицо должно получить необходимые ценности в одном месте с одного складано по нескольким нарядам, счетам и другим документам, их заменяющим, ему может быть выдана одна доверенность с указанием в ней номеров и дат выдачи всех нарядов счетов или других аналогичных документов.

Приказ мвд 89 от 12.02.2014 действия доверенности устанавливается в зависимости от возможности получения и вывоза соответствующих ценностей, однако не более чем на 10 дней.

Доверенность на получение ценностей, расчеты за которые осуществляются в порядке плановых платежей или доставка которых осуществляется централизованно-кольцевой перевозкой, 03-3 выдавать 03-3 календарный месяц. В доверенности в обязательном порядке указывается наименование и количество форм для получения независимо от того, есть ли такие сведения в документах на отпуск ценностей наряде, счете, договоре, соглашении.

Незаполненные строки прочеркиваются. Запрещается выдавать доверенности, которые полностью или частично не заполнены, не имеют образцов подписи лиц, на имя которых они выписаны. Лицо, которому выдана доверенность, обязано не позднее следующего дня после каждого бланка доставки на предприятие полученных по доверенности ценностей подать работнику предприятия, который осуществляет выписку и регистрацию доверенностей, документ о получении медицинская справка 302-н бланк ценностей и их сдаче на склад или материально 03-3 лицу.

Неиспользованные доверенности должны быть возвращены работнику предприятия, который осуществляет их форму и регистрацию, не позднее следующего дня по окончании срока действия доверенности. Лицам, которые не отчитались об использовании доверенности или не вернули неиспользованную доверенность, срок действия которой закончился, новая доверенность не выдается.

Все страницы журнала регистрации доверенностей должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью и подписями 03-3 и главного бухгалтера предприятия. Об использовании доверенностей или бланке неиспользованных доверенностей в типова регистрации доверенностей делается отметка о номерах документов накладных, актов и т. Утверждается руководителем предприятия организации.

К акту списания бланков доверенностей должны быть приложены бланки доверенностей, возвращенные как неиспользованные. Заметим, что в настоящее время формы первичных документов по учету работы грузового автомобиля не являются бланками строгой отчетности. На это указывает и Госкомпредпринимательства в письме от ТТН оформляется грузоотправителем на каждую поездку автомобиля и для каждого грузополучателя отдельно в четырех экземплярах :. Второй, третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями штампами грузоотправителя, передаются водителю.

При этом в товарном разделе ТТН делается соответствующая отметка. ТТН без приложенной товарной накладной специализированной формы считается недействительной и не может использоваться для расчетов с грузоотправителями и грузополучателями, а также для учета выполненных объемов перевозок и начисления заработной платы водителю.

При перевозке однородных грузов от грузоотправителя в адрес грузополучателя на одно и то же расстояние при условии обеспечения целостности груза допускается оформление одной ТТН на весь объем груза, перевезенного автомобилем за смену. При этом оформление промежуточных ездок производится с выдачей грузоотправителем водителю автомобиля талона на каждую отдельную ездку.

Порядок оформления 03-3 устанавливается по договоренности между грузоотправителем и грузополучателем.

txt, PDF, fb2, fb2